Aprire una SRL (Società a Responsabilità Limitata) è la scelta giusta quando vuoi proteggere il tuo patrimonio personale, crescere con soci, assumere dipendenti o attrarre investitori. Ma quanto costa davvero? Ci sono costi iniziali e costi ricorrenti che molti sottovalutano.
Costi iniziali: dal notaio al Registro Imprese
Ecco la lista completa dei costi di apertura:
- Onorario notarile: 1.500-2.500€ (atto costitutivo + statuto). Per SRL semplificata: 500-800€ (modello standard ministeriale).
- Imposta di registro: 200€ (fissa)
- Diritti camerali: 90-120€ (iscrizione Registro Imprese)
- Bolli e diritti: 150-200€ complessivi
- Capitale sociale: minimo 1€ per SRL semplificata, 10.000€ per SRL ordinaria (di cui almeno 25% versato subito)
- Consulenza commercialista: 500-1.500€ per setup fiscale, scelta regime, apertura posizioni INPS/INAIL
- PEC obbligatoria: 10-30€/anno
Totale realistico per una SRL ordinaria: 3.000-5.000€ all'avvio (con capitale sociale di 10.000€, di cui 2.500€ versati subito).
SRL ordinaria vs SRL semplificata
La SRL semplificata (SRLS) ha costi di costituzione più bassi, ma presenta limiti importanti:
- Capitale massimo: 9.999€ (non può essere superiore)
- Statuto standard: non modificabile (meno flessibilità su governance, clausole di prelazione, etc.)
- Soci: solo persone fisiche
- Percezione: alcune banche e fornitori sono diffidenti verso le SRLS
Per un'attività seria e in crescita, la SRL ordinaria resta la scelta migliore. La differenza di costo iniziale (1.500-2.000€ in più) si ammortizza rapidamente.
Costi annuali ricorrenti: cosa paghi ogni anno
Una SRL ha costi fissi annuali indipendentemente dal fatturato:
- Commercialista: 3.000-8.000€/anno (contabilità + bilancio + dichiarazioni + consulenza)
- Diritto annuale CCIAA: 120-200€
- PEC: 10-30€/anno
- Firma digitale: 30-80€/anno
- Software gestionale: 200-400€/mese
- Deposito bilancio: 130€/anno (diritti + bolli)
- Tassa libri sociali: 309,87€ o 516,46€ (dipende dal capitale)
Costi fissi annuali minimi di una SRL senza dipendenti: circa 5.000-6.000€. Con dipendenti: +3.000-10.000€ per il consulente del lavoro e i relativi adempimenti.
Le tasse di una SRL
Le imposte principali:
- IRES: 24% sul reddito imponibile (usa il calcolatore IRES)
- IRAP: 3,9% sul valore della produzione (usa il calcolatore IRAP)
- Dividendi: 26% di ritenuta quando distribuisci utili ai soci
La pressione fiscale complessiva su un utile distribuito è circa il 43-45% (24% IRES + 26% sui dividendi netti). Leggi la guida completa alle tasse SRL.
Alternative alla SRL
Non sempre la SRL è la scelta migliore. Valuta anche:
- Ditta individuale + forfettario: sotto 85.000€ di ricavi, con pochi rischi, è molto più economica. Vedi il confronto SRL vs ditta individuale.
- SAS (Società in accomandita semplice): se vuoi soci con responsabilità diverse, senza notaio obbligatorio per l'atto (ma con responsabilità illimitata per l'accomandatario).
- Startup innovativa: se hai requisiti di innovazione, hai accesso a agevolazioni fiscali enormi. Vedi guida startup innovativa.
Tempi di apertura
Dal primo appuntamento con il notaio alla SRL operativa servono circa 3-4 settimane. Il dettaglio nella guida ai tempi di apertura.
Il nostro consiglio
Non improvvisare l'apertura di una SRL. Fatti assistere da un commercialista esperto in diritto societario che possa consigliarti su: forma giuridica ottimale, clausole statutarie, regime fiscale, contribuzione dei soci, governance.
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Strumenti e guide
- Come aprire una SRL in Italia: guida completa
- SRL vs SAS vs SNC: quale forma scegliere
- Calcolatore IRES
- SRL vs Ditta Individuale: confronto
Domande frequenti
Questo articolo si applica anche ai forfettari?
Dipende dal tema specifico. Per le questioni societarie (SRL, dividendi, soci) il regime forfettario non si applica in quanto è riservato alle persone fisiche. Per le questioni fiscali generali (plusvalenza immobiliare, TFR, ISEE) il regime forfettario è irrilevante poiché sono tematiche trasversali. Se sei in regime forfettario e hai dubbi su come questi argomenti si applicano al tuo caso specifico, la cosa migliore è consultare un commercialista specializzato nella tua situazione.
Quanto costa farsi assistere da un commercialista per questa pratica?
I costi variano significativamente in base alla complessità. Per una consulenza specifica su un singolo tema (es. valutazione convenienza CPB, analisi distribuzione dividendi, pianificazione vendita immobile) il costo tipico è di 100-300 euro per una consulenza singola. Per chi è già cliente dello studio con un mandato annuale, queste consulenze sono spesso incluse nella parcella ordinaria. Per farti un"idea delle tariffe nella tua città, consulta la nostra guida quanto costa un commercialista.
Posso gestire questa situazione da solo?
Per le questioni più semplici (es. inserimento spese mediche nel 730 precompilato) puoi sicuramente fare da solo. Per le questioni strutturali e strategiche (apertura SRL, distribuzione dividendi, vendita immobile con plusvalenza, adesione al Concordato Preventivo Biennale) è fortemente consigliato farsi assistere da un professionista. Il rischio di errori costosi supera ampiamente il costo della consulenza.
Il quadro normativo
La materia trattata in questo articolo è disciplinata dal Testo Unico delle Imposte sui Redditi (DPR 917/1986) e dalle successive modifiche introdotte dalle Leggi di Bilancio annuali. Per gli aspetti societari, il riferimento è il Codice Civile (Libro V, Titolo V, artt. 2462 e seguenti per le SRL). Le norme previdenziali fanno capo al D.Lgs. 252/2005 (per i fondi pensione) e alla L. 335/1995 (per la riforma pensionistica). Per gli adempimenti dichiarativi, il riferimento è il DPR 322/1998. È sempre consigliato verificare gli aggiornamenti normativi più recenti con il proprio commercialista, poiché la normativa fiscale italiana è soggetta a frequenti modifiche.
Consigli pratici per agire subito
- Non rimandare: molte opportunità fiscali hanno scadenze precise e non sono recuperabili retroattivamente
- Documenta tutto: conserva fatture, ricevute, contratti, delibere assembleari per almeno 10 anni
- Confronta almeno 2 preventivi se devi scegliere un commercialista per la prima volta
- Usa gli strumenti online: i nostri calcolatori gratuiti ti aiutano a farci un"idea prima di parlare con il professionista
- Pianifica in anticipo: le scelte fiscali di oggi impattano sui prossimi 2-5 anni. Non scegliere sotto pressione
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