Confronto fiscale
Regime Forfettario vs Ordinario
Quale dei due regimi conviene davvero alla tua partita IVA? Tutti i numeri, esempi e vantaggi a confronto.
| Caratteristica | FORFETTARIO | ORDINARIO |
|---|---|---|
| Limite ricavi | Max 85.000€/anno | Nessun limite |
| Imposte | 15% sostitutiva (5% primi 5 anni se startup) | IRPEF progressiva 23%-43% + addizionali |
| Calcolo reddito | Ricavi × coefficiente (40%-86%) | Ricavi - costi reali |
| Detrazione costi | NO (forfettaria) | SÌ (tutti i costi reali documentati) |
| IVA | NON applicata e NON detratta | Applicata su fatture e detratta su acquisti |
| Adempimenti | Solo dichiarazione redditi | Liquidazioni IVA, ISA, scritture contabili, bilancio |
| Costi commercialista | 500-1.500€/anno | 1.500-5.000€/anno |
| Idoneità | Persone fisiche, no soci di SRL, no ex datore | Tutti |
| Contributi INPS | Sul reddito forfettario | Sul reddito effettivo (utile) |
| ISA (pagelle) | NO | SÌ (con vantaggi se voto ≥8) |
| Cessione crediti d'imposta | Limitata | Possibile |
| Compatibile lavoro dipendente | SÌ se reddito dipendente <30k | SÌ sempre |
Esempio pratico
Consulente IT con fatturato 50.000€/anno, costi reali 8.000€
FORFETTARIO
Forfettario 78%
- Ricavi: 50.000€
- Imponibile (78%): 39.000€
- Imposta sostitutiva 15%: 5.850€
- INPS Gestione Separata 26,07%: 10.167€
- Totale tasse: 16.017€
Netto in tasca
33.983€
68% dei ricavi
ORDINARIO
Semplificato
- Ricavi: 50.000€
- Costi reali: -8.000€
- Reddito: 42.000€
- INPS Gestione Separata 26,07%: 10.949€
- IRPEF (3 scaglioni): ~9.460€
- Addizionali (~2,5%): ~775€
- Totale tasse: 21.184€
Netto in tasca
28.816€
58% dei ricavi
Su 50.000€ di ricavi con 8.000€ di costi reali, il forfettario è più conveniente di circa 5.167€/anno.
✅ Forfettario conviene se...
- • Hai ricavi sotto 85.000€
- • Hai pochi costi reali (sotto il coefficiente)
- • Sei un professionista intellettuale (consulente, freelance)
- • Vuoi gestire tutto in modo semplice
- • Sei nei primi 5 anni di attività (aliquota 5%)
- • Non hai bisogno di scaricare investimenti
✅ Ordinario conviene se...
- • Hai ricavi superiori a 85.000€
- • Hai costi reali alti (es. negozio, magazzino, dipendenti)
- • Devi acquistare beni strumentali costosi
- • Lavori principalmente con un cliente che è ex datore
- • Vuoi crescere e investire
- • Hai necessità di scaricare IVA
Vuoi un calcolo personalizzato?
Usa i nostri calcolatori per stimare con i tuoi numeri reali.