Le spese mediche sono la detrazione più utilizzata dagli italiani nel 730. Eppure, molti contribuenti non sanno esattamente cosa possono detrarre, perdendo ogni anno centinaia di euro.
Come funziona la detrazione
Le spese sanitarie sono detraibili al 19% sull'importo eccedente la franchigia di 129,11€.
Esempio: spese sanitarie totali 1.000€ → detrazione = (1.000 - 129,11) × 19% = 165,47€ di rimborso in busta paga.
Cosa puoi detrarre
- Medicinali: farmaci da banco e con ricetta (servono scontrino parlante o fattura con codice fiscale)
- Visite mediche specialistiche: cardiologia, dermatologia, ginecologia, etc.
- Dentista e ortodonzia: visite, otturazioni, protesi, apparecchi
- Occhiali e lenti a contatto: montatura + lenti (serve prescrizione medica)
- Fisioterapia e riabilitazione: con prescrizione medica
- Psicoterapia e psicologo: dal 2022 la psicoterapia è detraibile senza limiti particolari
- Analisi di laboratorio: esami del sangue, urine, etc.
- Ticket sanitari: quelli del SSN
- Dispositivi medici: apparecchi acustici, tutori, plantari (con marchio CE)
- Assistenza infermieristica: infermiere a domicilio
- Prestazioni chirurgiche
Cosa NON puoi detrarre
- Cosmetici e prodotti di bellezza (anche se in farmacia)
- Integratori alimentari (non sono farmaci)
- Chirurgia estetica (se non per ricostruzione post-trauma)
- Spese veterinarie (hanno una detrazione separata)
Pagamento: contanti o tracciabile?
Regola 2026: le spese mediche presso strutture private e professionisti devono essere pagate con strumenti tracciabili (carta, bonifico, assegno). Fanno eccezione: farmaci, dispositivi medici, prestazioni SSN — per queste puoi ancora pagare in contanti.
Sistema Tessera Sanitaria
Dal 2026 la maggior parte delle spese mediche viene comunicata automaticamente al 730 precompilato tramite il Sistema TS. Verifica comunque che siano tutte presenti: le spese in contanti e quelle per cui hai esercitato l'opposizione alla trasmissione potrebbero mancare.
Spese mediche per familiari a carico
Puoi detrarre anche le spese sostenute per i familiari fiscalmente a carico (coniuge, figli, genitori con reddito sotto 2.840,51€ o 4.000€ per figli under 24).
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Domande frequenti
Questo articolo si applica anche ai forfettari?
Dipende dal tema specifico. Per le questioni societarie (SRL, dividendi, soci) il regime forfettario non si applica in quanto è riservato alle persone fisiche. Per le questioni fiscali generali (plusvalenza immobiliare, TFR, ISEE) il regime forfettario è irrilevante poiché sono tematiche trasversali. Se sei in regime forfettario e hai dubbi su come questi argomenti si applicano al tuo caso specifico, la cosa migliore è consultare un commercialista specializzato nella tua situazione.
Quanto costa farsi assistere da un commercialista per questa pratica?
I costi variano significativamente in base alla complessità. Per una consulenza specifica su un singolo tema (es. valutazione convenienza CPB, analisi distribuzione dividendi, pianificazione vendita immobile) il costo tipico è di 100-300 euro per una consulenza singola. Per chi è già cliente dello studio con un mandato annuale, queste consulenze sono spesso incluse nella parcella ordinaria. Per farti un"idea delle tariffe nella tua città, consulta la nostra guida quanto costa un commercialista.
Posso gestire questa situazione da solo?
Per le questioni più semplici (es. inserimento spese mediche nel 730 precompilato) puoi sicuramente fare da solo. Per le questioni strutturali e strategiche (apertura SRL, distribuzione dividendi, vendita immobile con plusvalenza, adesione al Concordato Preventivo Biennale) è fortemente consigliato farsi assistere da un professionista. Il rischio di errori costosi supera ampiamente il costo della consulenza.
Il quadro normativo
La materia trattata in questo articolo è disciplinata dal Testo Unico delle Imposte sui Redditi (DPR 917/1986) e dalle successive modifiche introdotte dalle Leggi di Bilancio annuali. Per gli aspetti societari, il riferimento è il Codice Civile (Libro V, Titolo V, artt. 2462 e seguenti per le SRL). Le norme previdenziali fanno capo al D.Lgs. 252/2005 (per i fondi pensione) e alla L. 335/1995 (per la riforma pensionistica). Per gli adempimenti dichiarativi, il riferimento è il DPR 322/1998. È sempre consigliato verificare gli aggiornamenti normativi più recenti con il proprio commercialista, poiché la normativa fiscale italiana è soggetta a frequenti modifiche.
Consigli pratici per agire subito
- Non rimandare: molte opportunità fiscali hanno scadenze precise e non sono recuperabili retroattivamente
- Documenta tutto: conserva fatture, ricevute, contratti, delibere assembleari per almeno 10 anni
- Confronta almeno 2 preventivi se devi scegliere un commercialista per la prima volta
- Usa gli strumenti online: i nostri calcolatori gratuiti ti aiutano a farci un"idea prima di parlare con il professionista
- Pianifica in anticipo: le scelte fiscali di oggi impattano sui prossimi 2-5 anni. Non scegliere sotto pressione
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Strumenti e risorse utili
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Perché è importante informarsi
In un contesto fiscale complesso come quello italiano — con oltre 70.000 pagine di normativa tributaria, centinaia di circolari annuali e modifiche continue alla Legge di Bilancio — restare informati è il primo passo per proteggere il proprio patrimonio e le proprie finanze. Non si tratta solo di adempimenti: una buona pianificazione fiscale può generare un risparmio di migliaia di euro all"anno rispetto a un approccio passivo di sola compilazione delle dichiarazioni.
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